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はじめに
フリーランスとして活躍する方は増えており、革新的な働き方が注目されています。しかしその一方で、税務に関する手続きなども自分で行わなければならないことが多いです。今回の記事では、フリーランスの方が確定申告を行う上で知っておくべきポイントや手続きの流れについて詳しく解説します。
フリーランスの確定申告とは
フリーランスの方が確定申告を行う理由は、自分が適正な税金を納めることが求められるからです。確定申告は、1年間の収入に対する税金を計算し、税務署に申告する手続きです。主に青色申告と白色申告の2種類がありますが、青色申告を行うことで節税メリットを享受できるとされています。
確定申告が必要なケース
フリーランスの方は基本的に、1年間の所得が48万円以上ある場合に確定申告を行う義務があります。しかし、所得が48万円以下でも還付金が発生する場合や、事業損失の繰越控除を受けたい場合には、確定申告を行うことが必要になります。
また、本業の他に副業やアルバイトをしている場合や、株取引や不動産投資で所得が発生した場合も確定申告が必要になります。
確定申告が不要なケース
その一方で、所得が48万円以下で還付金や損失の繰越控除も適用しない場合には、確定申告は不要です。また、経費や様々な控除を適用した結果、所得が課税対象とならない場合も確定申告を行う必要はありません。
ただし、しっかりと経費を整理し確認しておかないと、本来確定申告を行うべきだった場合でも見落としてしまうことがあるので注意が必要です。
確定申告の手順
フリーランスの確定申告は、自分で行う場合には以下のような手順で進めることになります。確定申告の期限は通常、申告年度の翌年2月16日から3月15日です。
STEP1: 収入や経費のデータを集める
まずは、確定申告に必要な収入や経費に関するデータを整理しましょう。売上や収入に関する書類や領収書、経費に関する書類などが必要となります。これらのデータをもとに、所得が確定申告を行うべき水準に達しているかどうかを確認します。
また、経費のうちで特別な控除を受けられるものがあれば、それに関する資料も準備しておくことが必要です。
STEP2: 申告書類の作成
確定申告には、「所得税及び復興特別所得税の申告書（B式）」といった書類が必要です。また、青色申告を行う場合には「青色申告決算書」が必要になります。確定申告書の書式は、国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。
支出に関する項目は、経費を適切に分類し、それぞれの合計額を記入していきます。最終的に所得額を算出し、申告書類に記入します。
STEP3: 確定申告の提出
申告書類が完成したら、税務署に提出しましょう。提出方法としては、窓口で直接手渡し、郵送、または電子申告が選べます。電子申告を利用する場合には、「e-Tax」システムを利用します。
提出が完了すると、所得税の還付や追加納付が発生する場合があります。還付の場合は、指定した口座に振り込まれます。
青色申告と白色申告の違い
フリーランスの確定申告には、主に青色申告と白色申告という2つの方法があります。それぞれの特徴やメリット、デメリットについて解説します。
青色申告の特徴
青色申告は、事業主が経営状況を正確に把握し、適切な記帳を行い税務管理がされていることが前提とされており、そのための手続きが必要です。その代わりに最大で65万円の青色申告特別控除が受けられるため、節税効果が高まります。また、赤字が発生した場合に3年間にわたって損失を繰越して控除できる「繰越控除」が適用されるなど、青色申告を選択すると様々なメリットが享受できます。
青色申告を行うためには、事前に税務署に届け出を行い、複式簿記での帳簿（売上帳、仕入帳、現金出納帳など）の記帳を行う必要があります。
白色申告の特徴
白色申告は、青色申告に比べて手続きが簡単であるという特徴があります。しかし、青色申告よりも控除額が少なく、節税効果は低いとされています。また、損失の繰越控除ができないため、青色申告を行っている場合と比べて手続きの柔軟性が低くなることがデメリットとなります。
白色申告を行う場合には、複式簿記での記帳の義務はありません。そのため、手間やコストが比較的少なく済みます。ただし、節税効果を最大限享受したい場合には、青色申告を選択するほうが有利であることをご留意ください。
選べる確定申告ソフトの活用
確定申告を行う上で、会計ソフトやクラウドサービスを活用することで簿記や会計の知識がなくても確定申告がスムーズに進められるケースが増えています。そのようなサービスを活用し、確定申告を効率化しましょう。
会計ソフトの利用
会計ソフトを活用することで、売上や経費の入力や帳簿の作成が容易になります。また、確定申告書類の自動作成機能を持ったソフトも存在し、無駄な時間をかけずに確定申告ができるようになります。
ソフトによっては、自動でデータや書類を税務署に提出できる機能も搭載されており、確定申告を簡単かつ確実に行えます。
クラウドサービスの活用
クラウド上のサービスを活用することで、会計や確定申告のデータをいつでもどこでも確認できるようになります。また、データの保存やバックアップも自動化されるため、安心して確定申告を行うことができます。
さらに、クラウドサービスを活用することで、他のアプリやサービスとも連携が可能なものがあり、効率的に確定申告を進めることができます。
まとめ
フリーランスの確定申告は、自分で行う場合には知識が必要ですが、サポートソフトやサービスを利用することで簡単に行えることが増えています。確定申告は手続きそのものも重要ですが、節税効果を最大限享受するためにも、青色申告を選択し、適切な経費の整理や記帳を行いましょう。そして、確定申告を通して自身の事業や収入状況を把握することで、より安定したフリーランス生活を送ることができるでしょう。
同じカテゴリーで別の記事を読む場合は、フリーランスになるには【準備】をご覧ください。
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